舒城教育信息网——舒城县2017年营养改善计划食堂财务管理工作专项检查的通报

舒城县2017年营养改善计划食堂财务管理工作专项检查的通报

字体【大中小】【日期：2017-12-21】【单位：舒城县教育局】【发稿人：营养办】【关闭】

舒城县2017年营养改善计划食堂财务管理工作

专项检查的通报

为加强营养改善计划食堂财务管理工作，规范食堂财务收支行为，规范账务处理，提高营养改善计划经费使用效益，加强营养改善计划内部控制制度建设，增强营养改善计划经费使用透明度，严肃财经纪律，防范财务风险，我局下发了《关于开展营养改善计划食堂财务管理工作专项检查的通知》，组织相关人员，对照检查提纲，对全县农村义务教育阶段学校营养改善计划财务管理工作进行了中期督查。督查时间为10月下旬，督查采取学校自查和县教育局抽查形式。各义务教育阶段学校进行了全面自查，教育局在各校自查的基础上抽查了各种类型（中心校、初级中学、中心小学、民办学校）学校30余所。现将检查结果通报如下：

一、总体情况

   1、各校均成立了组织机构，科学设置财务岗位，人员配备到位。各校均成立了营养改善计划工作领导组及学生营养膳食管理委员会，学校食堂均设置了会计、出纳、采购、保管等工作岗位，岗位设置符合内控原则。这个方面做得较好的学校有庐镇中心校、城冲中心校、春秋中心校、千人桥中心校、杭埠中心校、孔集中心学校、棠树中心校、柏林中心校、张母桥中心校、查湾中心校、山七中心校、周公渡初中、杜店初中、高峰初中、舒茶中心小学、南港明德小学、桃溪三沟小学。
   2、主要食材采购较为规范。中心校、独立初中、规模大的完小食堂的食材均实行定点企业配送。定点采购实行民主决策，竞争谈判方式决定，相关会议记录齐全，双方签订了供货合同。少数规模小的小学、教学点由学校自行采购。验收环节均有教师参与。
   3、营养收入统计及时准确。各校及时收取学生自付的餐费款并及时缴入账户，实行收支两条线。根据每周学生签字的登记表确认营养膳食补助资金拨款收入。陪餐人员伙食费、食堂工人伙食费、教师自费伙食费及早晚餐伙食费确认程序规范。大多数学校每月营养膳食收入与上报教育局营养办的“学生营养改善计划统计表”数字一致。
   4、食堂支出管理较为规范。供餐台账、物资采购台账、出入库台账等基本能做到账账相符，伙食支出能做到按周统计，适时审核报销。
二、存在问题
   1、食材采购环节有待完善。少数学校肉类、蔬菜等食材配送验收环节还不规范，没有当场验货签字。验收人员相对固定，供货合同仍不完善，价格确定机制还没有建立、没有供货商退出机制和约定结算方式，合同签订时间过长。
   2、支出凭证不够规范，会计基础工作有待加强。由于营养餐计划刚刚实施，处于摸索阶段，部分学校支出报销手续不完善，白条入账现象多。代办伙食费支出程序有待进一步完善。少数学校伙食支出、食材统计没有合理分类。
   3、膳食资金支付有待加强。少数学校配送食材大额支出没有严格执行《舒城县中小学校货币资金管理制度》，未通过核算分中心集中支付，或学校转账支付。个别学校食堂库存现金过大，现金应及时缴存银行账户。
   4、存货出入库管理不到位。少数学校大米、食用油没有严格按照规定办理出、入库手续，库存台账没有建起来，库存大米、食用油账实、账账不符。
5、营养改善计划公示不规范。
个别学校没有按规定公示“每周营养食谱”、“ 营养改善计划供餐台账”、“每天带量食谱”或公示项目不全。
6、少数学校食堂用工没有按规定签订用工合同。
   对检查中发现的问题要立即整改到位。各校要认真学习贯彻《舒城县农村义务教育学校学生营养改善计划财务管理制度》、《舒城县义务教育学校食堂会计制度》。进一步细化营养改善计划相关人员（学校负责人、营养办主任、中心校报账员、仓库管理员、食堂会计）职责，特别是明确中心校报账员对所辖学校学生营养改善计划财务管理监管职责。
   县局营养办将定期或不定期对学生营养改善计划财务管理工作进行检查，对出现问题较多的学校进行通报批评。
   各校要认真对照中期督查通报结果，对好的做法要虚心学习，对存在的问题要高度重视，立即整改到位。并以此次督查为契机，进一步加强食堂财务管理，做好营养改善计划这项民生工程。

2017年11月17日